吉林财经大学2017考纲：《税务专业春季基础》

施6645

　　吉林财经大学2017年全国硕士研究生入学考试

　　税务专硕专业课《税务专业基础》考试大纲

　　(一)税收理论部分(指定教材：《税收学(第二版)》，黄桦主编，中国人民大学出版社，2011年，面向21世纪课程教材)
　　1.公共产品与政府税收
　　税收概念;税收本质;公共产品与政府税收;市场失灵与政府税收。
　　2.税收作用机制
　　税收内在稳定器;相机抉择;税收乘数;税收收入效应;税收替代效应。
　　3.税收负担
　　税收负担;税负转嫁;税负归宿;税收负担的指标体系;拉弗曲线。
　　(二)中国税制实务(不指定教材)
　　1.税制要素及税收分类
　　纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。
　　2.商品劳务课税基本理论及制度规定
　　增值税基本理论、制度规定及计算;消费税基本理论、制度规定及计算;车辆购置税的制度规定及计算等。
　　3.所得税基本理论及制度规定
　　企业所得税基本理论、制度规定及计算，个人所得税基本理论、制度规定及计算。
　　4.财产行为税及其他税种制度基本理论及其制度规定
　　财产行为税、资源税基本理论;土地增值税、房产税、印花税、资源税等制度规定。
　　(三)税务管理实务(指定教材：《税务管理(第2版)》，王向东主编，经济科学出版社，2011年)
　　1.税收法制管理
　　税收法制体系;税收立法权限;税收立法程序;税收执法能力;税收执法监督。
　　2.纳税服务
　　纳税服务的概念;纳税服务现状与问题;纳税服务体系建设;税收宣传理论基础;税收宣传制度创新;税收文化;税收文化建设。
　　3.办税基本制度
　　税务登记制度创新;纳税申报方式;发票管理环节;金税工程;税款征收保障制度。
　　4.税务违法矫正
　　税源及其变动规律;纳税评估的含义;税务稽查的概念;税务稽查的工作规程;税务稽查的方法。